Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 - PDF
Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20
Download "Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20"
Ingve Dahl
3 Innhold Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 Egenkapitaloppstilling 21 noter til årsregnskap for Generelle regnskapsprinsipper 23 noter 29 nøkkeltall 83 Erklæring fra bankens styre og adm. banksjef 85 Årsmelding for kontrollkomitéen 86 Revisjonsberetning 87 Bankens tillitsvalgte 89 Bankens organisasjon 90 3
4 nes prestegjelds sparebank en bank i terra-gruppen 4
5 årsrapport Adm. banksjefs kommentar Adm. BAnKSjEfS KommEntAR Fornøyde kunder sikrer morgendagen for Nes Prestegjelds Sparebank I likhet med tidligere år, er også 2012 et år der vi har fått en rekke positive tilbakemeldinger fra både bedrifter og personkunder. De relasjonene som skapes mellom våre kunder og våre ansatte er basert på de ansattes fag- og lokalkunnskap. Dette er bankens konkurransefortrinn i de områdene vi jobber. I tillegg til relasjonen som skapes i kontorkanalen, samarbeider vi kontinuerlig med Terra Alliansen om å tilrettelegge for gode elektroniske løsninger for våre kunder. Vi har de siste årene fokusert på kompetanseøkning og utvikling av våre medarbeidere. Uten deres innsats og gode samhandling ville ikke fjorårets rekordresultat vært mulig. Norsk økonomi Vi har lagt bak oss et godt år i norsk økonomi. Det har vært preget av solid vekst og høy investeringsaktivitet. Enkelte sektorer, som turistnæringen og eiendomsutvikling i fjellet, har fortsatt store utfordringer. Dette er sektorer som er viktige for våre lokalområder. Både sentralbankens styringsrente og pengemarkedsrenten har falt gjennom året. Etter en periode med turbulens i kredittmarkedene har også marginene blitt redusert mot slutten av Dette bidrar til en mer normalisert innlånskostnad i bankene. Selv om boligprisene har steget på landsbasis, er dette er et fenomen som i stor grad handler om byene. I områdene der banken er lokalisert, er det liten økning i boligpriser. Utsiktene for norsk økonomi neste år ser gode ut. Norge er allikevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. Om man skal feste lit til Norges Bank sine prognoser, må man forberede seg på noe høyere renter i Resultat Nes Prestegjelds Sparebank har oppnådd sitt beste resultat på 170 år. Det gode resultatet har klar sammenheng med god bankdrift, regnskapsmessige engangseffekter, reduserte kostnader og moderate tap på utlån. De siste års kontinuerlige arbeid for å styrke kvaliteten i det bankfaglige arbeidet, og tydelig fokus på kjernedrift, har bidratt positivt til det sterke resultatet. Utsikter Banksektoren har over flere år vært utsatt for et betydelig marginpress. Dette har sammenheng med økt konkurranse, som igjen fører til press på bankens inntekter. Samtidig har det vært finansiell uro i de europeiske kapitalmarkedene, noe som har ført til dyrere innlån. På toppen av dette skal banksektoren i årene som kommer tilpasse seg nye regler. Dette vil føre til økte likviditetskostnader og vesentlig høyere kostnader i forbindelse med nye kapitalkrav. Kombinasjonen av reduserte inntekter og økte kostnader, må bankene ha et aktivt forhold til. Til tross for et svært godt resultat i 2012, er det viktig å gjøre tilpasninger. Omgivelsene dette resultatet er skapt i, er under vesentlig endring. Pris ut mot kunde, kostnadsreduksjon og/eller økt forretningsvolum er virkemidler bankene må benytte for å møte fremtidige endringer i krav til oss banker. De bankene som ikke evner å tilpasse seg, og faller for fristelsen til å tro at alt blir som før, vil sakke akterut. I Nes Prestegjelds Sparebank har vi et offensivt syn på fremtiden! Med fjorårets gode resultat ønsker vi å posisjonere oss til å være en bank i utvikling i årene som kommer. Hans Kristian Glesne Adm. banksjef 5
6 nes prestegjelds sparebank en bank i terra-gruppen InnlEdnInG BAnKEnS historie Nes Prestegjelds Sparebank ble opprettet 26. november 1842, og er den eldste banken i Hallingdal. Medvirkende årsak til opprettelse av banker på den tiden var den lånetrang som gjorde seg gjeldende, da man etter hvert gikk over fra natural- til pengehusholdning. Mange av de nyopprettede bankene ble tuftet på de gamle kornmagasinenes grunn. Dette skjedde også her i Nes og Flå. Det var sogneprest Thomas Stang som 4. juli 1838 kom med forslaget om å selge kornmagasinene i Nes og Flå og opprette en låne- og sparebank. Dette ble gjort, men det tok noen år før alt var i orden. Den 2. februar 1842 gjorde herredsstyret det endelige vedtaket om opprettelsen. Sogneprest Stang var ordfører i Nes og Flå på den tiden. Nes Prestegjelds Sparebanks grunnfond oppgis å være spd. og 3 ort. Vedtaket i herredsstyret måtte stadfestes av kongen. Dette ble gjort 26. november 1842 og denne datoen regnes som bankens startdag. VIRKSomhEtEn Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består ved inngangen til 2013 av morselskapet Nes Prestegjelds Spare - bank og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS. Nes Prestegjelds Sparebank er totalleverandør av produk - ter og tjenester innen områdene finansiering, sparing og plassering, betalingsformidling og forsikring. Banken har hovedkontor på Nesbyen og avdelingskontor i Drammen, Flå, Gol, Nore og Uvdal og Sigdal kommuner. Bankens administrasjon og fellesfunksjoner er samlet i hovedkontoret på Nesbyen. Her utøves og ivaretas bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede virksomheten utøves ved alle kontorene. Terra-Gruppen bankallianse og finanskonsern Styret har som målsetting å styrke Nes Prestegjelds Sparebank som en selvstendig lokal sparebank. For å oppnå denne målsettingen er banken avhengig av å kunne tilby et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester som banken ikke produserer selv, samt over tid å oppnå kostnadsnivåer på linje med større banker. Banken har på enkelte områder store gevinster av å samarbeide med andre sparebanker for å utvikle infrastruktur og finansielle produkter og er derfor medlem i bankalliansen Terra Gruppen. Terra-Gruppen eies av 77 selvstendige og lokalt forankrede norske sparebanker deriblant Nes Prestegjelds Spare - bank. Nes Prestegjelds Sparebank har en eierandel på 1,78 %. Terra-Gruppen arbeider for at Nes Prestegjelds Sparebank og de andre aksjonærene oppnår gode vilkår for effektiv drift. På bankenes vegne framforhandler Terra-Gruppen løsninger som gir bankene strategiske og økonomiske gevinster. Gjennom alliansen får Terrabankenes kunder tilgang til hele bredden av konkurransedyktige produkter og tjenester som den enkelte lokale sparebank ikke ville kunne produsere og tilby alene. Terra Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter gjennom bankene. Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån. Terra Forvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende med meglerkjedene Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det besluttet å slå sammen disse kjedene under navnet Aktiv Eiendomsmegling. Lokalbankene som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca kunder og en sterk lokal tilhørighet. Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente banker. Terrabankene har tilsammen en betydelig distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105 kommuner. ledergruppen Hans Kristian Glesne (f. 1973) Adm. banksjef. Ansatt i Er utdannet markedsøkonom fra Næringsakademiet, bedriftsøkonom fra BI og har i tillegg en bachelor grad i Bank og finans fra BI. Han har tidligere hatt stilling som banksjef med ansvar for person - kundemarkedet i Sparebanken Øst hvor han var fra Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Geir Hovden (f. 1969) Leder finans og assisterende banksjef. Ansatt i Er utdannet siviløkonom i finans og markedsføring fra University of Oregon, USA og datahøyskolekandidat fra Datahøyskolen i Oslo. Har variert yrkeserfaring som IKTansvarlig hos Defa AS, IT-ingeniør hos Telenor IT Service 6
7 årsrapport Innledning Fra venstre: Nils Halvard Bråten, Elin Røe Gullingsrud, Geir Hovden, Ingrid Lien Sagabråten, Terje Bale, Marit Siri Jorde, Hans Kristian Glesne. og Installasjon, konsulent hos TerraMar Prosjektledelse AS og systemkoordinator hos Oslo Lufthavn AS. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Nils Halvard Bråten (f. 1964) Banksjef for avdeling Nes. Ansatt fra Diplomøkonom innen bankfag fra Bankakademiet. Han har lang og bred erfaring fra ulike stillinger i banken, blant annet som kunderådgiver og leder for næringsliv. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: Elin Røe Gullingsrud (f. 1968) Banksjef personmarked. Ansatt i 2007 som forsikringsrådgiver. Hun har utdanning fra Handelshøyskolen BI og er autorisert forsikringsmegler fra Forsikringsakademiet. Hun har vært i forsikringsbransjen i Oslo fra 1989 til 2003, i Storebrand Livsforsikring, Skagerak Forsikringsmegling AS og Link Forsikringsmegling AS. Fra 2003 jobbet hun i trygdeetaten i Buskerud som trygdesjef for Gol/Hemsedal og også som leder i NAV. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: Ingrid Marit Lien Sagabråten (f. 1970) Økonomisjef. Ansatt i Er utdannet siviløkonom og cand. merc. fra Norges Handelshøyskole i Bergen. Har hovedfag i tysk med spesialisering i økonomisk/juridisk fagspråk. Hun har tidligere yrkeserfaring som forskningsstipendiat/ foreleser ved Norges Handelshøyskole og revisjonsmedarbeider hos Deloitte AS. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Terje Bale (f. 1955) Kredittsjef. Ansatt som avdelingsbanksjef for Gol i Han har utdanning fra bankakademiet og har lang og allsidig yrkeserfaring fra bank. Han har vært kontorsjef for Buskerudbanken AS, senere Fokus Bank AS fra Fra 1992 til 2006 var han kontorsjef og siden banksjef i Hallingbanken Aal Sparebank, senere Sparebank 1 Hallingdal. Han har også vært selvstendig næringsdrivende som bedriftsrådgiver og hatt flere styreverv før han ble ansatt i Nes Prestegjelds Sparebank. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0 Marit Siri Jorde (f. 1960) Personalsjef og sekretær for bankens styre. Ansatt i 1997 som leder administrasjon. Utdannet cand. scient fra Universitetet i Oslo og har lektorkompetanse innen realfag. Har arbeidet på IT-avdelingen i Norsk Medisinaldepot fra og vært studieinspektør ved Nesbyen videregående skole fra Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200 7
8 nes prestegjelds sparebank en bank i terra-gruppen StyREtS ÅRSBEREtnInG 2012 VISjon Bankens visjon er: nes prestegjelds Sparebank det beste valget! ØKonomISKE hovedmål Nes Prestegjelds Sparebank har følgende økonomiske hovedmål: EGENKAPITALRENTABILITET Egenkapitalrentabiliteten definert som overskudd etter bok førte tap og skatter i prosent av gjennomsnittlig egen - kapital skal utgjøre minimum 7 %. SOLIDITET Kapitaldekningen for konsernet skal være minimum 14 %, hvorav kjernekapital skal utgjøre minst 12 %. TAP PÅ UTLÅN Tap på utlån skal over tid ikke overstige 0,25 % av brutto utlån. KOSTNADER OG EFFEKTIVITET Konsernet skal til enhver tid ha krav til effektivitet som prioritert område. Måltall for kostnadsprosent revideres årlig med sikte på å redusere kostnadsprosenten over tid. Måltall for kostnadsprosent for 2013 er 66 % for konsern. markedsmål DISTRIBUSJONSKANALER Bankens primære distribusjonskanaler er kontornettet, elektroniske kanaler og sosiale medier. Distribusjonskanalene skal underbygge vår relasjon til kunden. MARKEDSOMRÅDE Nes Prestegjelds Sparebank skal fremstå som en ledende lokalbank i Buskerud. Vårt marked er også utflyttede personkunder og hytteeiere i markedsområdet. PRODUKTER Nes Prestegjelds Sparebank skal yte totalrådgivning overfor våre kunder innen kjerneprodukter og mersalgsprodukter. VEKST Nes Prestegjelds Sparebank har en klar ambisjon om vekst og utvikling. Bankens forretningsvolum skal økes samtidig som balanse mellom vekst og soliditet opprettholdes. AdmInIStRAtIV organisering Nes Prestegjelds Sparebank skal ha hoveddelen av sin administrasjon og sine fellesfunksjoner samlet i et hovedkontor i Nesbyen, som utøver og ivaretar bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede virksomheten skal utøves av avdelingsog rådgivningskontorene. Avdelings- og rådgivningskontorenes fremste oppgave er å utøve kunderettet virksomhet, samt å selge bankens produkter og tjenester i sitt nærområde. De enkelte kontorer skal ledes og organiseres på en slik måte at man bruker et minimum av ressurser på administrative rutiner og oppgaver. Kontorenes faglige kompetanse skal være rettet mot salg, aktiv kundeutvikling og produktkunnskap. Spesialisering på produkter og fagområder (produktansvar) skal i hovedsak bygges opp på hovedkontoret, som igjen skal yte hjelp og støtte til avdelings- og rådgivningskontorene. ORGANISASJON Nes Prestegjelds Sparebank skal ha en organisasjon hvor systematisk kundeoppfølging og aktiv kundeutvikling fremstår som bankens viktigste aktivitetsområder. Bankens personalpolitikk skal spesielt bidra til å utvikle en kundeog salgsrettet organisasjon som er omstillingsdyktig i forhold til endringer i markedet. Ansatte på alle nivåer i organisasjonen skal ha en bevisst holdning til bankens verdier, strategier og forretningsmål, samt fastsatte krav til kvalitet, effektivitet og kostnadsrammer. INFORMASJONSTEKNOLOGI Aktiv og målrettet informasjonsteknologi skal være et viktig virkemiddel for å nå bankens forretningsmessige mål og strategier, og bidra aktivt til salg av bankens tjenester og produkter. Systemene skal implementeres og organiseres ut i fra bankens totale behov for løsninger. INFORMASJONSPOLITIKK Banken vektlegger en åpen og aktiv informasjonspolitikk, og ønsker å opprettholde et høyt informasjonsnivå. Eierne av egenkapitalbevis, børs og media vil bli holdt orientert om utviklingen i banken gjennom årsrapporter, delårsrapporter, pressemeldinger og presentasjoner av banken. Målsettingen er å øke forståelsen for og kunnskapen om banken og bankens egenkapitalbevis, slik at det skapes og opprettholdes et likvid og effektivt marked for egenkapitalbevisene. Intern informasjon skal være en prioritert lederoppgave. UTBYTTEPOLITIKK Nes Prestegjelds Sparebank har som mål å skape et overskudd som gir god avkastning på bankens egenkapital og et konkurransedyktig utbytte til sine egenkapitalbeviseiere. 8
9 årsrapport Styrets beretning Årsoverskuddet fordeles hvert år mellom eierandelskapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfonds kapi - talen (tidl. sparebankens fond) i samsvar med de respek - tives andel av bankens egenkapital. Banken vil balansere hensynet til konkurransedyktig utbytte med et vesentlig fokus på kapitalstyrking for å tilpasse seg strengere regulering og myndighetskrav i årene som kommer. For å oppnå målsettingene om sterkere kapitalisering og konkurransedyktig utbytte har banken et langsiktig mål om å dele ut halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel av årets overskudd. Dette forutsetter at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. I kommende perioder vil imidlertid utdelingsgraden kunne avvike noe fra den langsiktige målsettingen for å etterleve forventede skjerpelser i myndighetskrav til egenkapitalandel. driftsresultat KonSERn Nes Prestegjelds Sparebank avlegger både konsern- og morbankregnskapet i henhold til den internasjonale regnskapsstandarden International Financial Reporting Standards (IFRS). Regnskapene viser ett års sammenlig - ningstall. Nes Prestegjelds Sparebanks regnskap er avlagt etter forutsetning om fortsatt drift, som etter styrets oppfatning er tilstede. Nes Prestegjelds Sparebank fikk i 2012 et driftsresultat før skatt på 54,4 mill. kroner mot 22,6 mill. kroner i 2011, en økning i resultatet på 31,8 mill. kroner. Årsaken til resultatøkningen er hovedsakelig regnskapsmessige effekter av at banken har overtatt aksjer i Terra BoligKreditt AS (TBK), samt at banken i år har hatt positiv avkastning på finansielle investeringer, mens det året før ble bokført et relativt stort verdipapirtap. Driftsresultat før tap på utlån eksklusiv utbytte, gevinst, tap og nedskrivning på verdipapirer, valuta og finansielle derivater ble på 40,2 mill. kroner mot 38,8 mill. kroner i Resultat før skattekostnad i tusen kroner de siste 5 år: Banken har i 2012 valgt å tidlig implementere revidert IAS 19 Ytelser til ansatte. Hovedforskjell mot tidligere standard er at korridor opphører og pensjonsforpliktelsen i sin helhet er ført i bankens balanse. Dette har resultert i økt pensjonsforpliktelse pr på 7,1 mill. kroner med egenkapitaleffekt på 5,1 mill. kroner. Tilsvarende beløp er 10,8 mill. kroner og 7,8 mill. kroner. netto REntE- og KREdIttpRoVISjonSInntEKtER Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter har økt med 1,4 mill kroner (1,6 %), fra 86,9 mill. kroner i 2011 til 88,3 mill. kroner i Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen på 1,65 % i 2012 mot 1,66 % i AndRE InntEKtER Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning var på 18,2 mill. kroner mot 2,0 mill. kroner i Det høye utbyttet i 2012 skyldes overtakelsen av aksjer i TBK hvor 80 % av aksjene er ført som et tingsutbytte til 17,8 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjør 25,5 mill. kroner mot 25,6 mill. kroner i Dette er en reduksjon på 0,5 %. Pga avvikling av bankens meglerbord har provisjonsinntekter fra verdipapiromsetning og forvaltning gått ned fra Banken har imidlertid økt inntektene fra forsikringssalg, betalingsformidling og garantiprovisjoner. Andre inntekter utgjør 2,8 mill. kroner mot 3,2 mill. kroner i Dette er en reduksjon på 0,4 mill. kroner eller 11,4 %. netto GEVInSt/ tap på VERdIpApIRER, VAlutA og finansielle derivater Netto gevinst og positiv verdiendring på verdipapirer, valuta og finansielle derivater er 3,3 mill. kroner mot et netto tap på 8,5 mill. kroner i Netto gevinsten i 2012 består av 4,6 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,3 mill. kroner i netto positiv verdiendring på valuta og derivater, samt 1,7 mill. kroner i netto tap/nedskrivning på aksjer, fond og egenkapitalbevis herunder nedskrivning på aksjene i Terra-Gruppen AS på 4,3 mill. kroner. Nedskrivningen av disse aksjene kommer som følge av verdireduksjon ved utskillelsen av Terra BoligKreditt AS. AndRE driftskostnader Driftskostnadene utgjorde 76,3 mill. kroner i 2012 mot 76,9 mill. kroner i 2011, en reduksjon på 0,6 mill. kroner, tilsvarende 0,7%. Lønns- og administrasjonskostnader ut - gjorde 57,5 mill. kroner i 2012 mot 55,4 mill. kroner i Økningen skyldes i hovedsak høyere lønnskostnader. Avskrivninger mv. utgjorde 4,5 mill. kroner i 2012 mot 4,4 mill. kroner i 2011, en økning på 0,1 mill. kroner. Andre driftskostnader var på 14,4 mill. kroner i 2012 mot 17,1 mill kroner året før, en reduksjon på 2,8 mill. kroner. Reduksjonen skyldes i hovedsak at det i 2011 ble ført engangskostnader i forbindelse med en avsluttet rettssak. 9
10 nes prestegjelds sparebank en bank i terra-gruppen tap på utlån og GARAntIER Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med gjeldende regler. Netto tap på utlån og garantier er redusert fra 9,8 mill. kroner i 2011 til 7,3 mill. kroner i Av årets resultatførte tap er 8,9 mill. kroner økning i individuelle nedskrivninger, 13,1 mill. kroner er konstaterte tap, 12,2 mill. kroner tilbakeføring fra tidligere nedskrivninger, mens 0,4 mill. kroner er inngått på tidligere konstaterte tap. Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med 2,1 mill. kroner i Brutto misligholdte og tapsnedskrevne engasjementer over 90 dager utgjorde 73,2 mill. kroner pr Dette er en økning på 22,7 mill. kroner, tilsvarende 45,0 % fra Totale tapsnedskrivninger er redusert fra 30,0 mill. kroner i 2011 til 24,1 mill. kroner i Individuelle nedskrivninger er redusert med 3,8 mill. kroner, mens gruppenedskrivninger er redusert med 2,1 mill. kroner. Etter styrets oppfatning er det gjort tilstrekkelige avsetninger i forhold til porteføljens risiko. BAlAnSEn Forvaltningskapitalen var 5.648,5 mill. kroner ved årsskiftet. Dette er en økning på 359,8 mill. kroner eller 6,8 % fra I 2011 hadde banken en økning i forvaltningskapitalen på 68,0 mill. kroner eller 1,3 %. forvaltningskapital i mill. kroner pr. 31. desember de 5 siste årene: disponering AV overskudd Morbankens resultat før skattekostnad ble 54,6 mill. kroner for 2012 mot 23,1 mill. kroner i Årets skattekostnad er på 12,3 mill. kroner, og årets resultat etter skatt er 42,3 mill. kroner. Det er avsatt utbytte til Statens finansfond på 2,3 mill. kroner, mens det ikke er avsatt utbytte på ordinære egenkapitalbevis (klasse A) for Andel tilbakeholdt overskudd som tillegges utjevningsfondet er på 21,4 mill. kroner, mens 0,7 mill. kroner er avsatt til fond for ureali serte gevinster. Sparebankens grunnfond har i 2012 økt med 16,5 mill. kroner, mens 1,4 mill. kroner er avsatt til gavefond. KApItAldEKnInG SolIdItEt Egenkapitalen var ved årsskiftet 377,5 mill. kroner mot 342,1 mill. kroner ved utgangen av fjoråret. Avsatt utbytte på 2,3 mill. kroner er inkludert i bankens opptjente egen - kapital pr Myndighetene har fastsatt kapitalkravet til 8 % i forhold til et risikovektet beregningsgrunnlag. Netto ansvarlig kapital var pr ,1 mill. kroner, og med et beregningsgrunnlag på 3.438,7 mill. kroner, ble kapitaldekningen ved utgangen av året 15,2 % og kjernekapitaldekningen 13,5 %. Tilsvarende tall i fjor var på hhv. 15,7 % og 13,1 %. Kjernekapitaldekning i % av risikovektet balanse: , ,7 12,9 13, , lån til KundER Brutto utlån til kunder var 4.463,4 mill. kroner mot 4.166,9 mill. kroner i Dette utgjør en økning på 296,5 mill. kroner tilsvarende 7,1 %. Utlånsvekst inklusive overføringer til Terra BoligKreditt AS (TBK) har vært på 340,3 mill, tilsvarende 7,3 % i Pr har banken en låneportefølje på 560,3 mill. kroner i TBK som ikke er balanseført. Den gjennomsnittlige utlånsrenten til kunder, inklusive kreditt-/ og provisjonsinntekter, var pr ,01 %, en økning på 0,07 prosentpoeng. GARAntIER Det samlede garantiansvar ved utgangen av 2012 var 523,9 mill. kroner mot 506,5 mill. kroner ved forrige årsskifte. InnSKudd fra KundER De samlede innskudd fra kunder var 3.657,8 mill. kroner mot 3.673,3 mill. kroner i Det er en reduksjon på 15,5 mill. kroner tilsvarende 0,4 %. I 2011 var det en økning på 3,3 %. De høyest forrentede kontiene hadde ved årsskiftet et samlet innestående på i alt 3.223,6 mill. kroner. Dette representerer 87,8 % av de totale innskudd. Den gjennomsnittlige innskuddsrenten til kunder var 2,71 % ved utgangen av året mot 2,69 % i KontAntStRØmoppStIllInG Netto kontantstrømmer fra virksomheten er endret fra 122,9 mill. kroner pr til -383,1 mill. kroner pr. 10
11 årsrapport Styrets beretning Endringen skyldes i hovedsak at banken i motsetning til fjoråret har hatt netto utbetalinger på utlån til kunder og netto innbetalinger på innskudd fra kunder. Videre har banken i 2012 hatt økte utbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner. Bankens netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter er endret fra -195,6 mill. kroner pr til 63,9 mill. kroner pr Endringen skyldes i hovedsak økte netto innbetalinger ved kjøp og salg av obligasjoner og rente- og aksjefond. Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter er endret fra -30,1 mill. kroner i 2011 til 508,0 mill. kroner i År - saken til endringen er økte netto innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld. organisasjon, ARBEIdSmIljØ og likestilling organisasjon Ved utgangen av 2012 sysselsatte konsernet Nes Prestegjelds Sparebank 63 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger. Dette er reduksjon fra 2011 hvor antallet var 66. Antall årsverk i morbank var til sammen 57,5 mot 60,0 årsverk i 2011 Banken ser det som viktig med høy kompetanse og god service, og har et kontinuerlig fokus på kompetanse - utvikling på ulike nivåer og ulike områder. helse, miljø og sikkerhet (hms) Banken er en IA-bedrift og har samarbeidsavtale med Hallingdal og Valdres Bedriftshelsetjeneste om aktiv bruk av verne- og helsepersonell. En av hovedmålsettingene i HMS-arbeidet er at sykefraværet skal reduseres til under 3,5%. Statistikken over sykefravær i morbanken i 2012 viser et sykefravær på 3,68 %. Dette er reduksjon fra 2011 hvor fraværet var 6,51 %. Langtidsfraværet utgjør 66 % av det totale sykefraværet. Medarbeidernes tilfredshet kartlegges jevnlig. Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og det vurderes og iverksettes løpende tiltak for forbedringer. Det har i løpet av året ikke forekommet eller blitt rapportert alvorlige arbeidsulykker eller ulykker som har resultert i personskader eller store materielle skader. Nes Prestegjelds Sparebank har vedtatt egne etiske retningslinjer som gjelder for alle ansatte og tillitsvalgte i banken og dens datterselskap. ytre miljø Nes Prestegjelds Sparebank driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø utover det som er vanlig for bankdrift. Det vurderes å være ubetydelig. likestilling Det er konsernets holdning at ansatte, uavhengig av kjønn, skal behandles likt og gis like muligheter til utvikling. Banken forholder seg videre aktivt til de anbefalinger som er gitt fra Sparebankforeningen vedrørende valg av tillitsvalgte til forstanderskapet med komitèer og styret. Ved rekruttering legges det vekt på faglige kvalifikasjoner, så vel som kjønn. Bankens forstanderskap hadde ved årsskiftet en kvinne - andel på 35 prosent og forstanderskapets valgkomité 25 prosent. Av styrets 6 eksterne styremedlemmer er 3 kvin - ner. Av styrets 2 eksterne varamedlemmer er ingen kvinner. Bankens ledergruppe består ved utgangen av 2012 av tre kvinner og fire menn. Av mellomlederne er kvinneandelen 55 %. Blant alle ansatte i hele organisasjonen er andel kvinner 65 %. RISIKo- og KApItAlStyRInG God risikostyring er helt essensielt for bankens strategiske utvikling, og er et svært viktig tema for både styret og administrasjonen i banken. Bankens risikostyring skal ha et helhetsperspektiv, tilpasset størrelse og kompleksitet. Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har en målsetting om at bankens risikovilje skal være betydelig mindre enn risiko - evnen. Risikoevne defineres som bankens økonomiske evne til å ta risiko, både absolutt og i relative former. Den viktigste faktor i en banks risikoevne er egenkapitalen. Andre viktige faktorer er inntjening, likviditet og balanse - sammensetning. Bankens evne til å balansere ambisjoner mot evne og vilje til å ta risiko vil være av stor betydning, blant annet for å sikre tilgang til kapitalmarkedet. Risiko - justert kapital kan benyttes som et uttrykk for bankens risikomåling og risikotoleranse. For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risikoog kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer: strategier og retningslinjer organisering rapportering og oppfølging internkontroll og compliance (etterlevelse) ORGANISERING OG ANSVAR Ansvaret og gjennomføring av bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre, ledelsen og operative enheter. Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har det endelige ansvaret for risikostyringen. Dette innebærer at styret skal godkjenne bankens risikoprofil og påse at banken har en ansvarlig kapital som er tilstrekkelig ut fra ønsket risiko og virksomhet, samt sørge for at banken er tilstrekkelig kapitalisert i forhold til regulatoriske krav. Videre vedtar styret overordnede retningslinjer og rammer for risikostyringen, og påser at målsettinger og retningslinjer blir innført i organisasjonen i samsvar med beslutningene. Administrerende banksjef har ansvaret for å operasjonali - sere styrets målsettinger og retningslinjer, og sammen med den øvrige ledelsen etablere, vedlikeholde og utvikle 11
12 nes prestegjelds sparebank en bank i terra-gruppen rammeverket for risikostyringen. Rammeverket består av metoder, prosesser, konkrete retningslinjer og rutiner som er innført for å utføre aktivitetene i risikostyringen. Administrerende banksjef skal sørge for at det utarbeides rapporter som gir styret grunnlag for å vurdere om risikoen ligger innenfor godkjent risikoprofil. Risikokontrollfunksjonen kontrollerer etterlevelsen av styrets beslutninger og utarbeider faste risikorapporter til ledelsen og styret. Risikostyring er en del av bankens løpende internkontrollprosess, og alle ledere i Nes Prestegjelds Sparebank har ansvar for å styre risiko og sikre god kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil. For å sikre god økonomisk og administrativ styring, skal den enkelte leder ha nødvendig kunnskap om vesentlige risikoforhold innenfor eget område. Banken utarbeider kapitalanalyser (ICAAP) etter de forskriftene for kapitaldekning, Basel II, som kobler faktisk risiko og kapitalbinding. Av praktiske hensyn har banken delt sin risikostyring inn i de samme kategoriene som anvendt i Basel II. For de største risikogruppene er det utarbeidet egne retningslinjer som gir mer detaljerte beskrivelser av risikoen og hvordan banken skal opptre for å redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. KREDITTRISIKO Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje representerer den største risikoen i Nes Prestegjelds Sparebank og defineres som faren for tap som oppstår som følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til å betjene sine forpliktelser overfor banken. Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra bankens hovedstrategi og inneholder retningslinjer for risikoprofil, herunder retningslinjer for porteføljesammensetning mellom personmarked og bedriftsmarked samt bankens retningslinjer for eksponering innenfor spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Bankens styre følger løpende opp utlånsporteføljen med det formål å kunne foreta justeringer av bankens retningslinjer for kredittpolicy for å begrense risikoen i porteføljen. Det legges vekt på løpende tilpasning av mål og rammer for økt styring av kredittrisiko. Bankens bevilgningsreglement og fullmakter er basert på risiko knyttet til sannsynligheten for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmaktsstrukturen bygger på rådgivernes kompetanse og risikoklassifiseringsverdiene på kunden. Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings- og personkundeportføljen. Systemet er basert på en modell som avdekker forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Risikoklassifiseringssystemet for personmarked bygger på en totalvurdering av økonomi og sikkerheter hvor økonomi blir vektet på netto likviditet og gjeldsgrad, og sikkerheter primært på realisasjonsverdi. Klassifiseringssystemet for bedriftsmarked er basert på spesifikke vurderinger innenfor hovedområdene regnskap /økonomi, sikkerhetsvurdering/risiko og interne /eksterne forretningsmessige forhold. Vektingen er splittet etter type engasjement/ næring basert på erfaringstall og markedsutsikter. Oppdatering av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum kvartalvis gjennomgang. Overvåking skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og evt. mislighold. Banken foretar løpende evaluering av modellen/systemets parametere i forbindelse med gruppenedskrivninger basert på historikk og generelle vurderinger av markedet. Likeledes vurderes systemets kvalitet kontinuerlig med henblikk på den informasjon den gir om bankens porteføljerisiko. Banken benytter en differensiert nedskrivningsmodell for gruppenedskrivninger som er basert på tapsrisiko i de forskjellige bransjer på bedriftsmarked. På personmarked er det differensiert mellom boliglån og øvrige lån. Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Banken risikopriser næringsengasjement utfra risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne og sikkerhetsdekning ved prising av risiko. Sentralt i Terra-Gruppen er det under utarbeidelse et nytt risikoklassifiseringssystem som forventes implementert i løpet av Systemet bygges opp med vesentlig flere risikoklasser og hyppigere oppdatering enn i dagens system. Det nye systemet vil gi bedre informasjon om migrasjon mellom klassene, og vil derfor bli et bedre styrings- og overvåkningssystem enn det banken har i dag. Det vil også bli utarbeidet et nytt gruppenedskrivningssystem basert på innhentet informasjon i forbindelse med risikoklassifiseringen. MARKEDSRISIKO Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og utenfor balansen som følge av svingninger i observerbare markedsvariabler som aksjekurser, valutakurser, renter og råvarepriser. Markedsrisiko oppstår i hovedsak fra bankens investeringer i aksjer, fond, og egenkapitalbevis, plasseringer i sertifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av finansielle derivater, herunder rente- og valutaderivater. Formålet med bankens eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer dens eksistens på kort eller lang sikt. Markedsrisikoen måles og overvåkes på bakgrunn av rammer fastsatt av styret. Banken benytter ulike porte følje - systemer for å måle markedsrisikoen mot de fastsatte rammene. Rammene revideres årlig, og fastsettes på bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser. Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål skjer løpende både på konsolidert basis og for delporteføljer, og bankens prosedyrer skal sikre konsistens mellom styrets markedsrisikotoleranse og rammenivået. Bankens markeds risiko rapporteres periodisk til ledelsen og styret. Markedsrisiko består av følgende: 12
Delårsrapport 31.12.2009 DELÅRSRAPPORT.09 Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken
Innhold Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20
Årsrapport 2010 Innhold Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 Egenkapitaloppstilling 21 Noter til
Innhold Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 Egenkapitaloppstilling 21 noter til årsregnskap for 2011
Innhold Innholdsfortegnelse Adm. banksjefs kommentar Innledning Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling
År sr a p p ort 2009 In n h o l d Innholdsfortegnelse 3 Adm. banksjefs kommentar 5 Innledning 6 Styrets beretning 8 Resultatregnskap 18 Balanse 19 Kontantstrømoppstilling 20 Egenkapitaloppstilling 21
Delårsrapport 30.09.2009 DELÅRSRAPPORT.09 Nes Prestegjelds Sparebanks kvartalsregnskap er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsstandarder (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Banken